ما هو حد التسجيل الإلزامي للـ TVA في لبنان؟

يحدد القانون حداً إلزامياً للتسجيل للمؤسسات والشركات التي يتجاوز حجم أعمالها السنوي السقف المحدد بتشريعات الموازنة العامة.

كيف تصرح الشركات عن الضريبة لوزارة المالية اللبنانية؟

تقدم الإقرارات الضريبية فصلياً (كل ثلاثة أشهر) عبر المنصة الإلكترونية لمديرية الضريبة على القيمة المضافة بوزارة المالية.

الجمهورية اللبنانيةالعملة: ليرة لبنانية (ل.ل)

حاسبة ضريبة القيمة المضافة 11% في لبنان

إجابة مباشرة:لحساب ضريبة القيمة المضافة: اضرب المبلغ الصافي في نسبة الضريبة (مثل 0.15 لنسبة 15% أو 0.05 لنسبة 5%)؛ ولاستخراج الضريبة من السعر الإجمالي الشامل اقسم الإجمالي على (1 + نسبة الضريبة) ثم اطرح الناتج من الإجمالي.

تطبق الجمهورية اللبنانية ضريبة القيمة المضافة (TVA) بمعدل 11% وفقاً لأحكام القانون رقم 379 تاريخ 14/12/2001 وتعديلاته بالقانون رقم 64/2017. تتيح لك هذه الحاسبة احتساب قيمة الضريبة أو استخراج السعر الصافي من الفواتير الإجمالية بدقة بالليرة اللبنانية.

الجهة الرسمية المنظمة:مديرية الضريبة على القيمة المضافة - وزارة المالية اللبنانية

المرجع التشريعي المعتمد:قانون الضريبة على القيمة المضافة رقم 379/2001 وتعديلاته بالقانون 64/2017

المعدل العام هو 11% مطبق منذ الأول من شباط 2018 بعد تعديله من 10%.

متوفر أيضاً في الدول التالية

مخصصة باللوائح والضرائب والعملة المحلية

النسخة العامة

المملكة العربية السعودية

الإمارات العربية المتحدة

المملكة الأردنية الهاشمية

المملكة المغربية

الجمهورية الجزائرية

الجمهورية التونسية

مدخلات ومعطيات الحساب

المبلغ المالي*

المبلغ المراد احتساب الضريبة له أو استخراجها منه.

طريقة الحساب

إضافة الضريبة (المبلغ غير شامل الضريبة)استخراج الضريبة (المبلغ شامل الضريبة)

اختر إضافة الضريبة إذا كان السعر أصلياً، أو استخراجها إذا كان المبلغ شاملاً لها.

الدولة ونسبة الضريبة الرسمية

اختر الدولة لتطبيق نسبة ضريبة القيمة المضافة المعتمدة نظاماً وفق القوانين الرسمية.

نسبة ضريبة مخصصة (اختياري)%

اتركه صفراً لتطبيق النسبة الرسمية للدولة المختارة.

قيمة الضريبة المستحقة

110.00 LBP

عند إضافة ضريبة بنسبة %11 على مبلغ 1,000.00 LBP، تصبح الضريبة 110.00 LBP والإجمالي 1,110.00 LBP.

تعتمد هذه النتيجة على نسبة ضريبة القيمة المضافة المعلنة من مديرية الضريبة على القيمة المضافة - وزارة المالية اللبنانية (11%). الفواتير الضريبية الرسمية تخضع لتعليمات مديرية الضريبة على القيمة المضافة - وزارة المالية اللبنانية وقواعد الفوترة الإلكترونية.

آخر تحديث للأنظمة: 2026-11-01•رابط المصدر: مديرية الضريبة على القيمة المضافة - وزارة المالية اللبنانية

المبلغ الإجمالي (شامل الضريبة)

1,110.00 LBP LBP

المبلغ الأساسي (قبل الضريبة)

1,000.00 LBP LBP

نسبة الضريبة المطبقة

%11 %

خطوات المعادلة الحسابية المنفذة

1حساب قيمة الضريبة: 1,000.00 LBP × (11 ÷ 100) = 110.00 LBP
2حساب الإجمالي النهائي: 1,000.00 LBP + 110.00 LBP = 1,110.00 LBP

الإعفاءات والحالات الخاصة المعتمدة في الجمهورية اللبنانية

المواد الغذائية الحيوية والأدوية المسعرة والمستلزمات الطبية.
الخدمات الاستشفائية والتعليم والمدارس.
الكتب والصحف والمطبوعات الدورية.

المعادلة الرياضية المستخدمة

إضافة الضريبة: الإجمالي = الأساسي × (1 + النسبة ÷ 100) | استخراج الضريبة: الأساسي = الإجمالي ÷ (1 + النسبة ÷ 100)

عند إضافة الضريبة، تضرب القيمة الأساسية في نسبة الضريبة. أما عند استخراجها من فاتورة شاملة، تقسم الفاتورة على (1 + نسبة الضريبة مئوياً).

أمثلة عملية واقعية خطوة بخطوة

مثال 1: إضافة ضريبة 11% على فاتورة بقيمة 1,000,000 ليرة لبنانية

خطوات الحل التفصيلية:

1المبلغ الصافي: 1,000,000 ل.ل
2نسبة الضريبة: 11%
3قيمة الضريبة: 1,000,000 × 0.11 = 110,000 ل.ل
4الإجمالي: 1,110,000 ليرة لبنانية

النتيجة النهائية للمثال:الإجمالي 1,110,000 ل.ل والضريبة 110,000 ل.ل.

مثال 2: استخراج الضريبة من إجمالي 555,000 ليرة شاملة

خطوات الحل التفصيلية:

1المبلغ الإجمالي: 555,000 ل.ل
2المبلغ الصافي: 555,000 ÷ 1.11 = 500,000 ل.ل
3الضريبة المستخرجة: 55,000 ليرة لبنانية

النتيجة النهائية للمثال:الصافي 500,000 ل.ل والضريبة 55,000 ل.ل.

نظرة تحليلية على التطبيق واللوائح في الجمهورية اللبنانية

تخضع لضريبة القيمة المضافة في لبنان عمليات تسليم الأموال وتقديم الخدمات التي يقوم بها شخص خاضع للضريبة في إطار ممارسته لنشاط اقتصادي مستقل، وتستثنى التوريدات المعفاة بنص صريح.