كم عدد السلع الغذائية الخاضعة لمعدل الصفر في عُمان؟

أصدرت السلطات قائمة موسعة تضم نحو 500 سلعة غذائية واستهلاكية أساسية تخضع لنسبة الصفر لحماية محدودي الدخل.

كيف يتم سداد الضريبة لجهاز الضرائب العُماني؟

يتم تقديم الإقرارات وسداد المستحقات إلكترونياً عبر البوابة الضريبية لجهاز الضرائب في موعد أقصاه اليوم الأخير من الشهر التالي لكل فترة ضريبية ربع سنوية.

سلطنة عُمانالعملة: ريال عماني (ر.ع)

حاسبة ضريبة القيمة المضافة 5% في سلطنة عُمان

إجابة مباشرة:لحساب ضريبة القيمة المضافة: اضرب المبلغ الصافي في نسبة الضريبة (مثل 0.15 لنسبة 15% أو 0.05 لنسبة 5%)؛ ولاستخراج الضريبة من السعر الإجمالي الشامل اقسم الإجمالي على (1 + نسبة الضريبة) ثم اطرح الناتج من الإجمالي.

بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في سلطنة عُمان في 16 أبريل 2021 بنسبة قياسية قدرها 5%، استناداً إلى المرسوم السلطاني السامي رقم 121/2020. تقدم هذه الحاسبة دعماً كاملاً لاحتساب الضريبة بالريال العُماني مع الالتزام بقوائم الإعفاءات ونسب الصفر الصادرة عن جهاز الضرائب العُماني.

الجهة الرسمية المنظمة:جهاز الضرائب بسلطنة عُمان

المرجع التشريعي المعتمد:المرسوم السلطاني رقم 121/2020 بإصدار قانون ضريبة القيمة المضافة ولائحته التنفيذية

النسبة القياسية المطبقة هي 5% وتسري منذ أبريل 2021.

متوفر أيضاً في الدول التالية

مخصصة باللوائح والضرائب والعملة المحلية

النسخة العامة

المملكة العربية السعودية

الإمارات العربية المتحدة

المملكة الأردنية الهاشمية

مدخلات ومعطيات الحساب

المبلغ المالي*

المبلغ المراد احتساب الضريبة له أو استخراجها منه.

طريقة الحساب

إضافة الضريبة (المبلغ غير شامل الضريبة)استخراج الضريبة (المبلغ شامل الضريبة)

اختر إضافة الضريبة إذا كان السعر أصلياً، أو استخراجها إذا كان المبلغ شاملاً لها.

الدولة ونسبة الضريبة الرسمية

اختر الدولة لتطبيق نسبة ضريبة القيمة المضافة المعتمدة نظاماً وفق القوانين الرسمية.

نسبة ضريبة مخصصة (اختياري)%

اتركه صفراً لتطبيق النسبة الرسمية للدولة المختارة.

قيمة الضريبة المستحقة

50.00 ر.ع

عند إضافة ضريبة بنسبة %5 على مبلغ 1,000.00 ر.ع، تصبح الضريبة 50.00 ر.ع والإجمالي 1,050.00 ر.ع.

تعتمد هذه النتيجة على نسبة ضريبة القيمة المضافة المعلنة من جهاز الضرائب بسلطنة عُمان (5%). الفواتير الضريبية الرسمية تخضع لتعليمات جهاز الضرائب بسلطنة عُمان وقواعد الفوترة الإلكترونية.

آخر تحديث للأنظمة: 2026-11-01•رابط المصدر: جهاز الضرائب بسلطنة عُمان

المبلغ الإجمالي (شامل الضريبة)

1,050.00 ر.ع OMR

المبلغ الأساسي (قبل الضريبة)

1,000.00 ر.ع OMR

نسبة الضريبة المطبقة

%5 %

خطوات المعادلة الحسابية المنفذة

1حساب قيمة الضريبة: 1,000.00 ر.ع × (5 ÷ 100) = 50.00 ر.ع
2حساب الإجمالي النهائي: 1,000.00 ر.ع + 50.00 ر.ع = 1,050.00 ر.ع

الإعفاءات والحالات الخاصة المعتمدة في سلطنة عُمان

قائمة السلع الغذائية الأساسية الخاضعة لمعدل الصفر (أكثر من 500 سلعة أساسية).
الخدمات المالية المصرفية والتأمينية.
الرعاية الصحية والخدمات والسلع المرتبطة بها.
التعليم والخدمات ذات الصلة.
إيجار وشراء العقارات السكنية غير التجارية.

المعادلة الرياضية المستخدمة

إضافة الضريبة: الإجمالي = الأساسي × (1 + النسبة ÷ 100) | استخراج الضريبة: الأساسي = الإجمالي ÷ (1 + النسبة ÷ 100)

عند إضافة الضريبة، تضرب القيمة الأساسية في نسبة الضريبة. أما عند استخراجها من فاتورة شاملة، تقسم الفاتورة على (1 + نسبة الضريبة مئوياً).

أمثلة عملية واقعية خطوة بخطوة

مثال 1: إضافة ضريبة 5% على مشتريات بقيمة 100 ريال عُماني

خطوات الحل التفصيلية:

1المبلغ الصافي: 100 ريال عُماني
2نسبة الضريبة: 5%
3الضريبة: 100 × 0.05 = 5 ريالات عُمانية
4الإجمالي: 105 ريالات عُمانية

النتيجة النهائية للمثال:المبلغ الإجمالي 105 ر.ع شاملاً 5 ر.ع ضريبة.

مثال 2: استخراج الضريبة من فاتورة شاملة بقيمة 21 ريالاً عُمانياً

خطوات الحل التفصيلية:

1الإجمالي: 21 ريال عُماني
2الصافي: 21 ÷ 1.05 = 20 ريالاً عُمانياً
3الضريبة: 1 ريال عُماني

النتيجة النهائية للمثال:الصافي 20 ر.ع والضريبة 1 ر.ع.

نظرة تحليلية على التطبيق واللوائح في سلطنة عُمان

يعد النظام الضريبي العُماني من أكثر الأنظمة توازناً في المنطقة، حيث وسعت السلطنة نطاق السلع المعفاة والخاضعة لمعدل الصفر ليشمل مئات المنتجات الحيوية مع الإبقاء على معدل 5% لبقية التوريدات.